¿Se puede desgravar el seguro de salud de mis impuestos?

Las deducciones del IRPF asociadas al seguro de salud según el tipo de contribuyente

Contratar un seguro de salud no solo es una inversión en tu bienestar y tranquilidad, sino que también puede ofrecer beneficios fiscales significativos. Algunos de los beneficios más importantes son las deducciones que puedes hacer en tu próxima declaración del IRPF. Sin embargo, lo que pocas personas conocen es que estos beneficios dependen de tu situación laboral y de tu perfil como contribuyente.

En términos generales y de acuerdo a la Ley del IRPF, los particulares no pueden deducir el pago de las primas de seguros de salud de su declaración. La ley sólo permite a cierto tipo de contribuyentes disfrutar de ciertas deducciones y beneficios asociados al seguro de salud. 

De acuerdo a la Agencia Estatal de Administración Tributaria, en España, los contribuyentes se clasifican de acuerdo a una serie de parámetros. Aunque existen muchos tipos y epígrafes especiales, en general, existen tres tipos de contribuyentes: Los particulares, autónomos y empresas o sociedades. Cada uno de ellos cuenta con requisitos y obligaciones especiales a la hora de declarar sus ingresos y gastos, así como el pago de las rentas generadas en cada período fiscal. En relación con las deducciones relacionadas con el seguro de salud, la AEAT tiene un enfoque diferente para cada uno. Fíjate los más destacados.

Deducciones del seguro de salud para autónomos

Si eres autónomo, dependiendo de tu epígrafe, es posible que puedas desgravar total o parcialmente los gastos en tu seguro de salud. Según el régimen fiscal de los trabajadores por cuenta propia, se establece que se puede deducir las primas del seguro de salud. Esto aplica a las que hayas contratado tanto para ti como para tus familiares directos. Esto incluye a tu cónyuge como a los hijos menores de 25 años que convivan en el domicilio familiar. 

Te preguntarás, ¿cuánto se puede desgravar? De acuerdo a la AEAT, se puede usar como cantidad máxima deducible lo siguiente:

• 500€ anuales por cada persona asegurada. Esto es, el autónomo, su cónyuge y cada hijo menor de 25 años.
• En el caso de personas con discapacidad, este límite se eleva a 1.500€ anuales por cada persona.

Estos importes deben ser considerados dentro de los gastos deducibles para la determinación del rendimiento neto en estimación directa. Adicionalmente, para incluir esta deducción en tu declaración de la renta, deberás registrar los pagos de las primas del seguro de salud como gastos deducibles. Esto se hace en el apartado correspondiente de tu IRPF, bien sea el modelo 100 o modelo 130 (pagos fraccionados). Es importante conservar las facturas y los justificantes de pago, ya que la Agencia Tributaria podría solicitarlos en caso de revisión.

Deducciones para trabajadores por cuenta ajena

Los trabajadores por cuenta ajena también pueden disfrutar de ventajas fiscales si la empresa ofrece un seguro de salud como parte de los beneficios laborales. A diferencia de los autónomos, los empleados y particulares no pueden desgravar directamente en su declaración de la renta las primas de un seguro de salud personal. Pero, existen exenciones fiscales aplicables en caso de que sea la empresa la que asuma el coste del seguro.

Si la empresa ofrece un seguro de salud colectivo a sus empleados, las primas pagadas por la empresa no se consideran como salario en especie. Es decir, no tributan como un ingreso extra para el trabajador siempre y cuando no superen los siguientes límites:

• 500€ anuales por cada trabajador asegurado, su cónyuge y cada hijo menor de 25 años que conviva contigo.
• Para personas con discapacidad, el límite exento se incrementa a 1.500€ anuales.

Este beneficio permite a los empleados disfrutar de un seguro de salud sin que ello implique un aumento en su base imponible. Lo que significa que podrás reducir tus ingresos en la declaración. En este sentido, es muy importante que sepas bien cómo declarar los ingresos no asociados al rendimiento del trabajo. Recuerda que, aunque no formen parte de tus tributos, en el IRPF deberás declarar todos los frutos de tu actividad.

Gastos de salud y seguros deducibles para empresas

Las empresas suelen ofrecer para sus trabajadores, beneficios como seguros de salud colectivos. Este tipo de contratos traen muchas ventajas tanto para la empresa como para los trabajadores. Por lo general, las empresas pueden negociar mejores primas, coberturas y servicios. Además, suelen incluir servicios más personalizados y que le dan a los empleados la posibilidad de incluir a sus familiares directos.

En términos de las deducciones de impuesto, los seguros de salud colectivos pueden ofrecer una serie de ventajas fiscales adicionales. Estas deducciones se aplican a las primas pagadas por la empresa, tanto si cubren exclusivamente al empleado como si también incluyen a su cónyuge e hijos.

Las empresas pueden deducir los gastos en primas de seguros de salud como gasto deducible en el Impuesto sobre Sociedades. Esto significa que el coste de las primas no solo no se puede considerar como salario en especie para los empleados. Además, puede reducir la base imponible de la empresa en el impuesto anual. Eso sí, es fundamental comprender los límites por empleado, incluyendo familiares y personas con discapacidad.

Otras ventajas asociadas a los seguros de salud diferentes a las tributarias

Si tienes una empresa, contratar un seguro de salud para tus empleados no sólo te da descuentos a la hora de pagar tus impuestos. En términos generales, las empresas con mayores beneficios laborales cuentan con una mayor y mejor aceptación en el mercado laboral. Mira sólo algunas:

• Se ha demostrado que el seguro de salud para los empleados puede mejorar la retención del talento y la motivación laboral. Estos aspectos son clave en el contexto competitivo actual. 
• Piensa en el absentismo laboral como un elemento directamente relacionado con tus costes. Los empleados con acceso a seguros de salud suelen contar con atención médica más rápida y eficiente. Esto se traduce en una menor cantidad de días de baja por enfermedad y una vuelta al trabajo más acelerada.
• Adicionalmente, se considera que los seguros de salud son uno de los beneficios más valorados por los trabajadores. Por lo que, la inclusión del seguro en el paquete de beneficios de una empresa puede tener un impacto positivo tanto en la satisfacción de los empleados como en los resultados fiscales.
• Por otro lado, en el mercado actual, los consumidores analizan el comportamiento de las empresas con sus trabajadores. La responsabilidad social empresarial, es considerada como un valor positivo. A largo plazo, las empresas con mejores políticas laborales, suelen liderar el posicionamiento de marca y, por ende, las ventas.

Para autónomos, trabajadores y empresas, reducir lo que pagan en IRPF es una ventaja indiscutible. Sin embargo, no es la única ventaja en el entorno tributario español. Fíjate qué otro tipo de ventajas fiscales están asociadas al seguro de salud.

Otras ventajas fiscales del seguro de salud

A pesar de que las deducciones y desgravámenes son la forma más directa de evaluar ventajas fiscales, no son las únicas. De forma indirecta, tanto autónomos como empresas pueden obtener mayores beneficios. Fíjate en cada una desde el punto de vista del autónomo y del empresario.

Beneficios fiscales adicionales para el autónomo 

Obviamente, contar con un seguro de salud te da una garantía única de protección ante contingencias. A diferencia de la sanidad pública, los seguros privados suelen tener tiempos de atención mucho más acelerados. Esto, a largo plazo, se traduce en una menor ausencia de la actividad productiva, lo que implica una tranquilidad mayor.

Pero, por otro lado, poder responder económicamente ante cualquier enfermedad, accidente o lesión, te permite planificar mejor tus ingresos. Una contingencia relacionada con la salud, puede ser un duro golpe para un autónomo pues los gastos médicos son, muchas veces, elevados.

Asimismo, la reducción del pago de tu prima de salud puede reducir considerablemente la base de estimación del impuesto. En otras palabras, si tributas en el régimen de estimación directa, las primas del seguro de salud pueden ser consideradas como gastos deducibles. Esto reduce el cálculo de la base imponible anual o trimestral. Al reducir los ingresos sobre los que debes tributar, tendrás una disminución de la carga fiscal.

Si bien es cierto que este aspecto está ligado a las deducciones del IRPF, se trata de un gasto empresarial. Al ser deducible, afecta positivamente a la rentabilidad y sostenibilidad de tu negocio. Esto será muy útil en tus análisis financieros de cara a la solicitud de créditos, ayudas y diferentes valoraciones económicas.

Beneficios adicionales para las empresas

Indirectamente, como empresa, un seguro de salud colectivo puede aumentar la productividad y motivación de tu equipo. Pero, adicionalmente, puedes deducir del impuesto de sociedades la parte que pagas del seguro de salud de tus empleados. Sin embargo, existen otra serie de beneficios que no suelen considerarse.

En algunas administraciones públicas se ofrecen incentivos fiscales para las empresas con ciertos tipos de seguros de salud. La contratación de seguros de salud que incluyan programas de prevención y promoción de la salud puede resultar beneficioso. Estos programas están diseñados para mejorar el bienestar general y prevenir enfermedades. Lo que está considerado como un aporte de responsabilidad social empresarial. 

Para algunas CC. AA. las empresas con mayores rangos de responsabilidad social suelen tener mejores consideraciones a la hora de conceder subvenciones y ayudas públicas.

Antes de elegir un seguro, bien sea para ti o para tu empresa, es clave que analices tus opciones. En España, el mercado asegurador es uno de los más amplios del mundo, con muchas empresas y tipos de seguros de salud. La forma más eficaz, rápida y cómoda de evaluar todas las aseguradoras y tipos de seguro es con nuestra herramienta de comparación de seguros de salud.

En pocos minutos y de forma 100% personalizada, podrás elegir el seguro de salud con mayores beneficios y que mejor se adapte a tus necesidades. Sin salir de casa y totalmente gratis, podrás optimizar la búsqueda y elegir la opción ideal. 

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Los expertos de Arpem recomiendan

• Existen muchas deducciones y desgravámenes que puedes aplicar en tu declaración del IRPF. Pero, es superimportante que, antes de hacer cualquier acción, la consultes muy bien. Tanto los asesores privados como el servicio de asesoría de la agencia tributaria puede darte instrucciones de cómo hacer las deducciones sin cometer errores.
• Las multas por deducciones no aplicables en la declaración del IRPF te pueden salir muy caras. Recuerda que cada declaración es revisada de forma individual por los expertos de la AEAT y si se detectan omisiones o datos incorrectos, te podrían solicitar una fiscalización.
• Si eres un autónomo o una PYMEs, hay descuentos autonómicos especiales relacionados con los pagos del seguro. Analiza muy bien tus opciones, pues podrías ahorrar algo de dinero en tu próxima declaración.
• Para los autónomos, con pólizas de salud en la que están incluidos familiares cercanos como cónyuge o hijos menores de 25 años, podrán deducir hasta 500€ por cada uno.