Qué impuestos se pagan por comprar un coche

Elena Castello

Comprar un coche, ya sea de segunda mano o nuevo, es una transacción comercial que lleva aparejado el pago de una serie de impuestos. Algunos se deben liquidar al Ayuntamiento, otros a la Comunidad Autónoma o a Hacienda. No son los mismos si el coche es usado o no. Pero hay que saber con certeza de cuáles se trata para evitar sanciones importantes, incluso la inmovilización de nuestro vehículo.

Impuesto sobre la compra de un coche

Impuestos tras la compra de un coche usado

Al adquirir un coche de segunda mano, existen dos tipos de impuestos que deben abonarse: el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y, en algunos casos, el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Sin embargo, el pago del IVA no es siempre aplicable en estas transacciones.

  1. El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales es una tasa relacionada con la compraventa de vehículos entre particulares. Es el comprador el que debe liquidarlo y oscila entre el 4% y el 8% del valor total del coche. Pero puede variar según la Comunidad Autónoma en la que reside el comprador. En Navarra y en Cataluña, por ejemplo, no es obligatorio pagarlo si el coche tiene más de una década de antigüedad y su valor –el publicado en las tablas de Hacienda– no supere los 40.000 euros. Para cambiar la titularidad, es necesario presentar el justificante de pago de este impuesto en la Dirección General de Tráfico (DGT).
  2. El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) se paga cuando se compran bienes de consumo, y los coches son un bien de consumo. Sin embargo, el pago del IVA solo es obligatorio si el coche de segunda mano se compra a una empresa. Si la operación se hace entre particulares, no hay que liquidarlo. En caso de tener que pagarlo, asciende a la cantidad del 21% que se aplica sobre el valor del coche, y el vendedor tendrá que hacer una factura que refleje la transacción. Si cuando el vendedor se dedujo alguna parte del IVA al comprar el coche, el 21% se aplica sobre la cantidad pagada.

Impuestos tras la compra de un coche nuevo

En el caso de un coche nuevo, que se compra en un concesionario, estos son los impuestos que hay que liquidar:

  1. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Este impuesto se aplica en toda compra-venta, incluidos los coches. La compra de un coche se grava con un 21%, pero hay algunas excepciones para algunos tipos de vehículos y personas con discapacidad o movilidad reducida.

  1. Impuesto de matriculación

Este impuesto se paga una sola vez, cuando se compra el vehículo. Si el coche se ha comprado en el extranjero, también hay que pagarlo si nunca ha sido matriculado. No se trata de un porcentaje fijo, se establece según una tabla de la Agencia Tributaria. Existen situaciones en las que se puede bonificar el impuesto: por ejemplo si el vehículo lo compra una familia numerosa –el descuento es del 50%– . La cantidad del impuesto depende del nivel de emisiones de CO2 del coche: el gravamen es de un 0% para los vehículos con emisiones iguales o inferiores a 120 g/km y de un 14,75% para vehículos con emisiones mayores o iguales a 200 g/km. También hay que tener en cuenta que puede variar entre las distintas autonomías. 

  1. Impuesto de circulación

Además de los impuestos que hay que liquidar al comprar el vehículo, no hay que olvidar, el impuesto de circulación, una tasa que se paga de forma anual –también en el caso de los coches de segunda mano– . Este impuesto es obligatorio y depende de cada Comunidad Autónoma. Están exentas las personas con una discapacidad igual o superior al 33%. Los coches eléctricos tienen también una reducción, un 75% menos.

Cuándo pagar los distintos impuestos por la compra de un coche

A continuación, te mostramos en qué momentos se liquida cada impuesto:

  1. IVA

En España se aplica el 21%, aunque existen algunos vehículos están gravados con un tipo reducido del 4%, por ejemplo, los que pertenecen a personas con minusvalía o movilidad reducida. Se liquida al comprar, si se trata de un coche nuevo comprado en un concesionario o de un coche usado adquirido a una empresa o a un autónomo especializado a la compraventa.

  1. Impuesto de circulación

Este impuesto, conocido como Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM), se paga por el año natural en curso al Ayuntamiento, esté el coche o no en activo y está dado de alta en el Registro de la Dirección General de Tráfico (DGT).Es un impuesto obligatorio para poder circular. La cuantía se fija en la Ley Reguladora de Haciendas Locales, y cada ayuntamiento fija las bonificaciones que considera pertinentes. Se puede pagar en las oficinas bancarias colaboradoras del Ayuntamiento, llamando al teléfono de información 010 o también online. Una manera de olvidarse de él es domiciliarlo.

  1. Impuesto de matriculación

Este impuesto especial sobre determinados medios de transporte solo se paga una vez, cuando se matricula el coche en España. Se calcula según unas tablas que publica el Ministerio de Hacienda y su cuantía depende del nivel de emisiones de CO2 del vehículo:

  • Cuantía del 0% para emisiones iguales o inferiores a 120 g/km.
  • Cuantía del 4,75% para emisiones entre 120 g/km y 160 g/km.
  • Cuantía del 9,75% para emisiones entre 160 g/km y 200 g/km.
  • Cuantía del 14,75% para emisiones mayores o iguales a 200 g/km.           
  1. Impuesto de transmisiones patrimoniales

Este gravamen se paga cuando se establece la transmisión del bien, es decir en el momento de la compra, aunque existe un plazo de liquidación de 30 días hábiles desde esa fecha.  

Sanciones por no pagar los impuestos relacionados con el vehículo

Impuesto de circulación

Este impuesto es obligatorio y hay que abonarlo cada año. Depende de cada ayuntamiento y el plazo para pagarlo va desde el 1 de abril hasta el 30 de junio, aunque el ayuntamiento puede ampliarlo. Normalmente, el consistorio envía una carta de pago al propietario. Las multas por circular sin haber pagado este impuesto pueden ser de hasta 500 euros e, incluso, puedes quedarte sin vehículo. 

Impuesto de matriculación

El plazo para pagar este tributo es de 30 días desde que se establece el contrato de compraventa.

Impuesto de transmisiones patrimoniales

Si no se liquida en el momento de formalizar la compra, la Comunidad Autónoma puede abrir una inspección y un proceso sancionador. 

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¿Qué pasa con los coches de kilómetro cero?

Comprar un coche de kilómetro cero puede ser una buena opción. Lo puedes adquirir en un concesionario o en un establecimiento especializado. En este tipo de operación, los impuestos son diferentes, porque este tipo de vehículos ya están matriculados. Estos vehículos se llaman “de kilómetro cero”, porque han acumulado algunos kilómetros, pero pocos, por eso no se consideran de segunda mano. Por el contrario, los concesionarios sí cobran el IVA en este tipo de transacciones según establece la Agencia Tributaria.

¿Sabías que…?

Desde el pasado 1 de enero de 2022, si adquieres un vehículo con emisiones de CO2 menores a 120 gr por cada kilómetro no tendrás que abonar el impuesto de circulación. Pero también hay otras bonificaciones similares que repasamos a continuación:

  • Vehículos eléctricos o cero emisiones: Cuentan con una bonificación del 75%. 
  • Vehículos híbridos: La reducción puede ser de hasta el 75%, durante los seis primeros años desde la fecha de matriculación. 
  • Vehículos a gas o mixtos: Si se trata de un coche que funciona con metano, biogás, hidrógeno, metanol, gas natural comprimido, GLP o GLP-gasolina, tiene una bonificación del 75%.
  • Vehículos con matrícula en Melilla o Ceuta: La reducción es del 50%.
  • Autocaravanas y vehículos con capacidad para familias numerosas (entre cinco y nueve plazas): La reducción es del 30%, para las primeras y del 50% para los segundos.
  • Coches de más de 25 años: Estos son coches considerados históricos. El descuento en este caso puede ser de hasta el 100%. 

También están exentos del 100% del impuesto los vehículos de servicios sanitarios, los utilizados por personas con dificultades de movilidad, los coches oficiales o los del cuerpo diplomático. 

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Resumen
  • Los coches de segunda mano están sujetos al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, que se liquida cuando se compra el vehículo. Varían según las comunidades autónomas. No se aplica el IVA a este tipo de compraventa, a menos que se compre el vehículo a una empresa. También se les aplica la tasa de circulación que es obligatoria para todos los vehículos.
  • Los impuestos que hay que pagar al comprar un coche nuevo son el IVA, el impuesto de matriculación y la tasa de circulación, sin la cual no puede circular ningún vehículo.
  • El IVA se liquida en el momento de la compra, al igual que el Impuesto de Matriculación si se trata de un coche nuevo, y depende del nivel de emisiones contaminantes del vehículo. El impuesto de Circulación se paga cada año durante toda la vida útil del vehículo.
  • Si no se liquidan los impuestos obligatorios, nos arriesgamos a una sanción de hasta 500 euros e incluso a la inmovilización de nuestro coche.
FAQ
¿Qué impuestos se pagan por la compra de un coche?
¿Qué impuesto se paga al comprar un coche de segunda mano?
¿Si compro un coche nuevo, tengo que pagar el impuesto de circulación?
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Elena Castello

Redactora con más de 20 años de experiencia en distintos medios de comunicación. Ha publicado cientos de textos periodísticos en revistas, radio, periódicos y televisión, así como en medios digitales. Entre los distintos temas tratados, figura la seguridad vial y el mundo de los seguros, lo que le ha dado experiencia para redactar contenidos en Arpem.com.

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